Підсумкова податкова накладна

Підсумкова податкова накладна — це обов’язковий документ для підприємств, які здійснюють продаж товарів чи послуг без окремих розрахункових документів.

Зазвичай постачальник товарів або послуг формує податкову накладну (ПН) на кожну операцію окремо на дату виникнення податкових зобов’язань. Проте, існує можливість спростити цей процес та зменшити кількість ПН, використовуючи підсумкові податкові накладні.

Підсумкова ПН про інформацію про кілька операцій, здійснених протягом дня, в одному документі.

Підсумкова ПН формується на Неплатника ПДВ і не потребує наданню покупцеві.

Існує обмеження на кількість позицій в одній підсумковій ПН: вона не може перевищити 99 999 . При цьому законодавство не обмежує кількість підсумкових ПН , які можна сформувати протягом одного дня.

Якщо кількість найменувань товарів/послуг перевищує 99 999, постачальник може вкласти кілька підсумкових ПН, розподіливши між ними номенклатуру. Головне, щоб кількість позицій у кожній окремій ПН не перевищила встановленого ліміту.

Підсумкову податкову накладну можна сформувати в нашому сервісі онлайн-звітів за посиланням Онлайн-звіти

На сайті необхідно заповнити наступні поля:

1. Ідентифікатор клієнта - це ідентифікатор вашої програми, який ви можете переглянути тут:

2. Номер накладної - порядковий номер вашої накладної.

3. Дата накладної - дата формування накладної.

4. Постачальник - заповнюємо назву постачальника (організація, яка складає податкову накладну) та ІПН постачальника.

5. Посадова особа - заповнюємо дані посадової особи, яка складає податкову накладну.

6. Звіт Продажі з ПЗ СВ-СОФТ - сформований і збережений в Excel звіт Продажі за необхідний період.

Після цього натискаємо кнопку Сформувати накладну.

На екрані буде сформовано податкову накладну. У разі необхідності ПН можна зберегти на комп'ютер в Excel-файл, натиснувши кнопку Завантажити Excel.

1. Перевірте одиниці виміру ваших товарів.

У ваших товарів має бути зазначена одна з нижче наведених одиниць виміру:

м ⇒ метр,

кг ⇒ кілограм,

г ⇒ грам,

шт. ⇒ штука,

ящ ⇒ ящик,

пак ⇒ пакет,

пач ⇒ пачка,

рул ⇒ рулон,

грн ⇒ гривня,

пог.м ⇒ погоний метр,

компл ⇒ комплект

2. Перевірте, що всі товари мають заповнене поле УКТЗЕД.

3. Для імпортних товарів додати ознаку “імпорт”.

Для цього в карточці товарів на вкладці Властивості в полі Доп. властивість 1 поставте позначку імпорт.

4. Додайте для послуг номер КВЕД.

Для цього в карточці товарів на вкладці Властивості в полі Доп. властивість 2 поставте номер КВЕД, який відповідає даній послузі.

5. Перевірте податкові групи.

Для правильного розрахунку ПДВ в податковій накладній необхідно зазначити в назві податкової групи відповідний відсоток ПДВ.

Приклад 1: Припустимо товар оподатковується ПДВ у розмірі 20%, в такому випадку назва групи має бути - Група А 20% або Група Б 20%

Приклад 2: Припустимо товар оподатковується ПДВ у розмірі 20% та акцизним податком 5%, в такому випадку назва групи має бути - Група А 20% +5% або Група Б 20% +5%